Раздел "Финансовый план"

В разделе плана финансового оздоровления "Финансовый план" должен включать следующие разделы:

Прогноз финансовых результатов (табл. 12);
Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования (табл. 13);
Модель дисконтированных денежных средств (табл. 14);
Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли;
Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта;
График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов;
Расчет точки безубыточности (порога рентабельности);
Агрегированная форма прогнозного баланса (табл. 15);
Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса (табл. 16).

Таблица 12. Прогноз финансовых результатов


	1	2	3	4	1	2	3	4
1. Выручка от реализации
1.1. Обьем продаж в натуральном выражении
1.2. Цена единицы продукции
2. Затраты на производство реализованной продукции
3. Результаты от реализации
4. Результаты от прочей реализации
5. Доходы и расходы от внереализационных операций
6. Балансовая прибыль
7 Платежи в бюджет из прибыли
8. Чистая прибыль (стр. 6 - стр. 7)

Таблица 13. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Потребность в дополнительных инвестициях, руб.	Годы			Итого	Источники финансирования, руб.	Годы			Итого
Потребность в дополнительных инвестициях, руб.	1-й	...	n	Итого	Источники финансирования, руб.	1-й	...	n	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Основной капитал 1.1. Здания, сооружения производственного назначения 1.2. Рабочие машины и оборудование 1.3. Транспортные средства 1.4. Прочие 2. Оборотный капитал 2.1. Запасы и затраты 2.2. Денежные средства					1. Акционерный капитал 2. Привлеченный капитал 2.1. Долгосрочные кредиты 2.2. Долгосрочные займы 2.3. Краткосрочные кредиты 2.4. Краткосрочные займы 3. Прочие источники финансирования
ИТОГО 1 потребность в дополнительных инвестициях					ИТОГО 2 источники финансирования
					ИТОГО 3

Таблица 14. Модель дисконтированных денежных потоков

Показатели	Год
	0	1-й				2-й				...	n
		Квартал				Квартал
		1	2	3	4	1	2	3	4
1. Чистая прибыль (п. 8 табл. 12)
2. Чистый денежный поток, всего: (стр. 2.1 + стр. 2.2 + (-) стр. 2.3 - (+) стр. 2.4 - стр. 2.5 + (-) стр. 2.6 - стр. 2.7 - стр. 2.8)
2.1. чистая прибыль
2.2. износ
2.3. рост (погашение) задолженности
2.4. рост (погашение) дебиторской задолженности
2.5. выплата процентов
2.6. средства от продажи (покупки) основных средств
2.7. капиталовложения
2.8. прирост оборотного капитала
3. Остаток денежных средств на начало периода
4. Накопленная денежная наличность на конец периода (стр. 2 + стр. 3)
5. Коэффициент текущей (дисконтированной) стоимости при выбранной ставке дисконта				*						*
6. Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков (стр. 02 х стр. 05)
7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных потоков
8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами планируемого периода (п лет)
9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года
10. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость (NPV) (стр. 7 + стр. 9)

Таблица 15. Агрегированная форма прогнозного баланса

АКТИВ	Код строки	Годы				ПАССИВ	Код	Годы
		0	1-й	...	n		строки	0	1-й	...	n
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы	080					1. Источники собственных средств	480
						2. Расчеты и прочие пассивы В том числе краткосрочная задолженность (сумма строк баланса с 600 до 710)	770
2. Запасы и затраты	180
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы	330
4. Убытки прошлых лет отчетного года	340 350
Баланс (сумма строк 080, 180, 330, 340, 350)	360					Баланс (сумма строк 480 и 770)	780

Таблица 16. Расчет коэффициентов текущей ликвидности

Наименование коэффициентов	Годы
Наименование коэффициентов	0	1-й	2-й	...	n
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами